Проактивный бухгалтер и думающий клиент: какие вопросы и как именно приводят к экономии десятков тысяч на налогах.

Комбинация проактивного бухгалтера и думающего клиента почти всегда приводит к существенной экономии на налогах. Речь не о «серых схемах», а о нормальной, законной налоговой оптимизации, в результате которой клиент платит минимальный налог, положенный по закону. Ключевую роль здесь играет обсуждение. Иногда один правильно заданный вопрос приносит клиенту десятки тысяч шекелей экономии в год.

Приведу простой, но очень показательный пример. Клиент приходит и говорит: моя предполагаемая прибыль — 30–35 тысяч шекелей в месяц. Какие авансовые платежи я должен делать в Битуах Леуми и по подоходному налогу? И какие оптимальные суммы мне стоит откладывать в пенсию и в керен иштальмут?

Мой ответ в таких случаях выглядит примерно так. В Битуах Леуми авансовые платежи стоит рассчитывать из прибыли 35 000 шекелей, оплата примерно 5 500 шекелей в месяц. Я сознательно округляю цифры, — каждый год суммы корректируются, как правило незначительно. Авансовые платежи по подоходному налогу — порядка 15%, с важной оговоркой: этот процент сильно зависит от оборота и может значительно варьироваться. В пенсию оптимально откладывать порядка 3 300 шекелей в месяц, а в керен иштальмут — порядка 20 500 шекелей в год.

Дальше часто следует ответный вопрос клиента: «Я понял, спасибо, но у меня сейчас нет возможности платить всё это. Какие приоритеты?» И вот здесь начинается очень важное — объяснение логики, а не просто цифр.

Первый приоритет для меня — Битуах Леуми. Я практически всегда предлагаю платить его по максимуму по трём причинам. Во-первых, в случае страхового случая выплаты рассчитываются исходя из того, сколько вы платили. Во-вторых, взносы в Битуах Леуми дают существенную скидку по подоходному налогу. И в-третьих, если вы переплатили, Битуах Леуми возвращает деньги с индексацией и процентами. Поэтому Битуах Леуми — это не просто налог, а элемент финансовой защиты и налоговой оптимизации.

Следующий шаг — пенсия. С точки зрения максимальной налоговой выгоды для нашего случая оптимальная сумма — около 3 300 шекелей, но по закону минимальная обязанность — примерно 1 000 шекелей. Соответственно, можно оставить диапазон от 1 000 до 3 300 шекелей, в зависимости от бюджета клиента.

Керен иштальмут — отдельная история. Почему я называю сумму 20 500 шекелей в год? Потому что это максимальная сумма, освобождённая от налога на прибыль. Но при прибыли 30–35 тысяч в месяц максимальную налоговую скидку по подоходному налогу даёт взнос около 13 200 шекелей в год. Поэтому приоритет хотя бы реализовать скидку на подоходный налог.

И только после этого мы переходим к подоходному налогу. В отличие от Битуах Леуми, здесь нет страхового компонента. Если по итогам года выясняется, что налог был недоплачен, недостающая сумма доплачивается после подачи годового отчёта — с индексацией и процентами. Как правило, при прибыли 30–35 тысяч шекелей речь не идёт о каких-то критичных суммах которые клиенту нужно доплатить по индексации и проценту. Поэтому в реальности мы часто подбираем такой уровень авансовых платежей, который соответствует бюджету клиента, а не загоняет его в кассовый разрыв. Но при этом я всегда говорю клиенту что чем меньше он заплатит авансовых платежей тем выше будет счет к оплате после подачи годового отчета.

Эту логику крайне важно объяснять клиенту заранее. Если бухгалтер этого не делает, почти неизбежно возникает ситуация, когда после подачи годового отчёта по подоходному налогу и Битуах Леуми клиент получает огромные счета на доплату. Для клиента это шок, хотя по факту это следствие отсутствия объяснений и ожиданий, а не «вдруг возникших налогов».

Параллельно всегда стоит задать ещё один очень важный  вопрос: действительно ли списаны все затраты, которые можно списать по закону. Очень часто именно здесь кроется дополнительная экономия.

Итог здесь предельно простой и честный. Налоги — это не место для молчания, догадок и надежды «авось пронесёт». Каждый вопрос, который клиент не задал бухгалтеру вовремя, почти гарантированно превращается в деньги, упущенные сегодня, или в стресс и крупные счета завтра. Проактивный бухгалтер без думающего клиента бессилен, а думающий клиент без объясняющего бухгалтера — уязвим. Именно диалог, цифры и заранее выстроенная логика позволяют платить меньше, спать спокойнее и не получать «сюрпризы» после годового отчёта. В налогах выигрывают не те, кто хитрит, а те, кто вовремя спрашивает и понимает, что именно он делает.