Налоги для новых репатриантов в Израиле
Новый репатриант (оле хадаш) получает в Израиле налоговые льготы, которых нет ни у кого другого — включая освобождение от налога на большинство зарубежных доходов на 10 лет. Но льгота не применяется автоматически и не покрывает всё подряд.
Самые дорогие ошибки происходят на старте: неправильно определена дата начала налогового резидентства, не учтено, что часть дохода под льготу не подпадает, или подана отчётность так, что льгота фактически потеряна. Восстановить упущенное потом сложно — а иногда невозможно.
Я разбираю вашу конкретную ситуацию: какие доходы попадают под освобождение, что всё равно нужно декларировать, с какого момента идёт отсчёт десяти лет и что произойдёт после их окончания.
Стоимость консультации: 1000 ₪ + НДС
На что распространяется льгота новых репатриантов
Освобождение действует на доходы, полученные за пределами Израиля или от зарубежных активов: дивиденды, проценты, арендный доход от недвижимости за границей, прирост капитала при продаже зарубежных активов, пенсии из-за рубежа.
Ключевое ограничение: льгота не распространяется на доход, заработанный работой в Израиле. Если вы физически работаете из Израиля на иностранного заказчика — это израильский доход, даже если деньги приходят на зарубежный счёт от зарубежной компании. Это самое частое заблуждение, с которым ко мне приходят.
Отсчёт десяти лет: с какой даты
Точка отсчёта — момент, когда вы стали налоговым резидентом Израиля. Он не всегда совпадает с датой получения теудат оле или датой прилёта. Если вы прие зжали и уезжали, жили на две страны или сохраняли центр жизненных интересов за границей — дата может быть спорной.
Определить её нужно правильно с самого начала: от неё зависит и срок действия льготы, и то, какие доходы вообще под неё попадают.
Что всё равно нужно декларировать
Освобождение от налога не всегда означает освобождение от отчётности. Отдельная тема — зарубежные банковские счета, брокерские счета и владение долями в иностранных компаниях. Здесь важно понимать, что именно и в каком объёме требуется указать, чтобы не создать проблему на пустом месте.
Пример: репатриант с квартирой в аренде за рубежом и брокерским счётом был уверен, что при действующей льготе подавать ничего не нужно. Годовой отчёт не подавался. При том, что налог действительно был нулевым, отсутствие отчётности само по себе создало основание для претензий налоговой.
Что происходит после окончания льготного периода
Через десять лет зарубежные доходы становятся полностью налогооблагаемыми. Готовиться к этому нужно заранее — в том числе решая, стоит ли реструктурировать активы, продать что-то в льготный период или изменить схему получения дохода. Это отдельный разговор о налоговом планировании, и начинать его на десятом году поздно.
Как проходит консультация
Устно, по Zoom. Вы описываете свою ситуацию: когда репатриировались, какие есть доходы и активы за рубежом, работаете ли из Израиля. Я разбираю, что попадает под льготу, что нужно декларировать и на что обратить внимание в ближайшие годы. Письменное заключение — по отдельной договорённости.
Связанные материалы
-
Иностранные доходы и налоги в Израиле
-
Налоговое резидентство и прекращение резидентства в Израиле
-
RSU, опционы и ESPP: налогообложение в Израиле
FAQ
Освобождены ли новые репатрианты от подачи годового отчёта?
Не автоматически. Освобождение от налога и освобождение от отчётности — разные вещи, и наличие зарубежных активов часто требует подачи отчёта даже при нулевом налоге.
Я работаю удалённо из Израиля на иностранную компанию — попадает ли это под льготу?
Нет. Доход от работы, выполняемой физически в Израиле, считается израильским независимо от того, кто платит и куда приходят деньги.
С какой даты считаются 10 лет?
С даты, когда вы стали налоговым резидентом Израиля. Она может не совпадать с датой репатриации и в спорных случаях определяется индивидуально.
Распространяется ли льгота на возвращающихся резидентов (тошав хозер)?
Для вернувшихся резидентов действует отдельный режим с другими условиями и сроками — он не идентичен режиму новых репатриантов.
Что делать, если льготный период заканчивается через год-два?
Обсуждать налоговое планирование сейчас: возможные действия с активами имеет смысл рассматривать до окончания льготы, а не после.
