Вебинар «Оптимизация налогов в Израиле»

Под эгидой Telegram-канала «Уютный Шекель» я провёл вебинар «Оптимизация налогов в Израиле».Было много участников и очень много вопросов, поэтому я хочу кратко описать основные темы, которые мы обсудили.

Три направления налоговой оптимизации

Как обычно, я начал с базового принципа: оптимизация возможна в трёх независимых структурах:

1. НДС (מע״מ)

2. Подоходный налог (מס הכנסה)

3. Битуах Леуми (ביטוח לאומי)

У каждой из этих структур — свои законы, правила и подходы, и их нельзя смешивать. Очень важно понимать различия между ними и выстраивать стратегию отдельно по каждому направлению.

Оптимизация по НДС: не всегда ОСЭК ПАТУР — лучшее решение

С точки зрения НДС, оптимизация начинается с правильной регистрации бизнеса.И вопреки распространённому мнению, не всегда выгодно регистрироваться как ОСЭК ПАТУР.

Например, если вы:

• планируете покупку оборудования или инвентаря на крупную сумму;

• работаете на экспорт (где НДС = 0%, но можно списывать НДС на затраты);

— в этих случаях статус ОСЭК ПАТУР может создать проблемы.Я привёл участникам пример: потенциальный клиент зарегистрировался как ОСЭК ПАТУР, купил грузовик — и теперь не может вернуть НДС. Это обернулось для него финансовой потерей и административной сложностью.

Основной фокус — налоговые льготы для новых репатриантов

Самая активная часть вебинара была посвящена налоговым скидкам для новых репатриантов и закону Мильчина.

За последние три года в Израиль приехало много людей с зарубежными доходами. Мы подробно разобрали:

• Что считается доходом, произведённым с территории Израиля;

• Когда нужно регистрироваться как ИП (если вы контрактор или у вас бизнес за границей);

• Когда можно открыть дело 94 (если вы наёмный работник иностранной компании и живёте в Израиле).

Активный и пассивный доход, двойное налогообложение

Было много вопросов по активному и пассивному доходу, например:

• Являются ли дивиденды от иностранных компаний пассивным доходом;

• Как работает система двойного налогообложения в разных странах.

Битуах Леуми и необязательное страхование

Для многих стало неожиданностью, что в некоторых случаях индивидуальный предприниматель может не быть застрахованным в Битуах Леуми — речь идёт о статусе ацмаи эйно оне ал агдарот (עצמאי שאינו עונה על הגדרות).Это дало многим участникам новую перспективу для анализа своей ситуации.

Расчёт подоходного налога и компании с ограниченной ответственностью

В заключительной части мы разобрали:

• Как рассчитывается подоходный налог: налоговая сетка минус налоговые скидки;

• В каких случаях разумно рассмотреть переход на חברה בע"מ (компанию с ограниченной ответственностью);

• Что изменилось в законодательстве в 2025 году и как это влияет на решение о форме бизнеса.

Спасибо всем участникам вебинара за активность и интерес. Надеюсь, каждый получил полезную информацию и конкретные идеи для оптимизации своей налоговой ситуации в Израиле.