Пошаговый план налоговой оптимизации на старте года

В начале года важно задуматься о налоговой оптимизации, правильном расчете и уплате задатков в налоговые органы. Это позволит избежать неожиданных налоговых обязательств в конце года, а также максимально эффективно использовать налоговые льготы. Однако при планировании налогов необходимо учитывать движение денежных средств и правильно расставлять приоритеты.

1. Оптимизация выплат в Битуах леуми

Битуах леуми — это не только обязательный платеж, но и инструмент финансовой защиты. Рекомендуется рассчитывать задатки исходя из максимально возможного дохода, поскольку:

• В случае страхового случая (например, рождение ребенка или производственная травма) выплаты будут зависеть от внесенных платежей.

• Взносы в Битуах леуми уменьшают подоходный налог.

• Если по итогам года окажется, что вы переплатили, Битуах леуми вернет излишек с индексацией и 4% годовых.

Пример расчета: если ожидаемая месячная прибыль составляет 15–20 тыс. шекелей, то лучше делать выплаты исходя из 20 тыс. шекелей, что соответствует 2655 шекелям месячный задаток  в Битуах леуми за 2025 год.

2. Взносы в Керен иштальмут

Керен иштальмут  дают сразу две налоговые выгоды:

• Снижение подоходного налога.

• Освобождение от налога на прибыль (вклад до 20,520 шекелей в 2025 году).

Эти инструменты важны для налогового планирования и могут значительно уменьшить налоговую нагрузку.

Максимальный вычет  для подоходного налога 240,000 (предпологаемая прибыль на 2025 год)*4,5%=10,800 шекелей

Если у вас годовая прибыль 293, 397 шекелей или больше максимальный вычет  для подоходного налога 293,397 *4,5%= 13,203 шекелей

3. Оптимизация вкладов в пенсионный фонд

Для получения максимальной налогового вычета на пенсию следует учитывать правило: 16,5% от прибыли.

Потолок для прибыли 232,800 *  16,5%= 38412 шекелей , месячный вклад 3201 шекель.

Если месячная прибыль составляет 20 000 шекелей (годовая прибыль 240000 шекелей что выше потолка), то оптимальный вклад в керн-пенсию — 3201 шекелей в месяц.

Однако, если такой ежемесячный платеж слишком высок, можно начать с 1 000 шекелей в месяц, а в конце года, при наличии денежных средств, доложить сумму до максимального годового лимита в 38412 шекелей.

4. Задатки в подоходный налог

Чтобы не платить налоги с привязкой к индексу цен и 4% после подачи годового отчета, стоит заранее вносить задатки в подоходный налог.

Пример расчета:

• Ожидаемый годовой оборот — 300 000 шекелей.

• Если налогоплательщик — неженатый мужчина без детей (минимальные налоговые скидки), то налог составит 35 940 шекелей (12% от 300 000).

• Однако при использовании всех возможных скидок налог можно снизить до 17 931 шекелей (6% от оборота). Экономия 18,009  шекелей!!!

Основные скидки (налог нето) :

• Битуах леуми – минус 3 513 шекелей.

• Керен иштальмут – минус 3 340 шекелей.

• Керен-пенсия – минус 11 156 шекелей.

Однако если нет возможности внести все платежи в керен-пенсию, налоговые скидки будут ниже. В этом случае я бы рекомедовал  платить 9% задатков в подоходный налог, если нет уверенности что хватит денег для получения максимальных налоговых скидок

Вывод

Оптимизация налогов требует комплексного подхода. Важно не только учитывать налоговые скидки, но и грамотно планировать денежные потоки, чтобы избежать кассовых разрывов. Оптимальный вариант — распределять налоговые платежи в течение года, ориентируясь на ожидаемую прибыль, и использовать все доступные налоговые инструменты.