Второе мнение: годовой отчёт и требование доплаты 100 тысяч. Разбор кейса

Ко мне обратился осек мурше из сферы хай-тека. У него есть крупный зарубежный клиент, и бухгалтер сообщил ему, что после подачи годового отчёта придётся доплатить около 100 тысяч шекелей — совокупно в подоходный налог и в Битуах Леуми. Естественно, это вызвало у него серьёзное беспокойство, и он обратился ко мне за вторым мнением.

Он переслал мне отчёт о прибылях и убытках, форму 1301, заполненную его бухгалтером, и подписал  доверенность, чтобы я мог видеть его данные в налоговой. Мы договорились о консультации.

Первичный анализ

Уже на основе тех данных, которые внёс бухгалтер, я показал, что сумма доплаты составляет не 100 тысяч, а около 75 тысяч шекелей. Это всё равно немало, но разница существенная.

Дальше я заметил несоответствие между отчётами по НДС и отчётом о прибылях и убытках — расхождение составило около 100 тысяч шекелей. Я посоветовал клиенту проверить и уточнить свой реальный оборот.

Что выяснилось

На следующий день он сообщил, что его фактический оборот оказался ниже на 160 тысяч шекелей!!!, чем указано в отчёте о прибылях и убытках. Это означало, что расчёт налогов должен быть совсем другим.

Вместо 75 тысяч доплаты получилось, что он имеет право примерно на 5 тысяч возврата.

К тому же я обнаружил, что его бухгалтер ошибочно указал данные о «Керен иштальмут» и «Битуах хаим» — внес их не в тот столбец. Это дало ещё около 5 тысяч экономии по налогам.

Итог

Вместо того чтобы заплатить 100 тысяч, как сказал его бухгалтер, клиент по факту получает около 10 тысяч возврата. Причём результат мог быть ещё лучше: если бы он делал взносы на пенсию, возврат увеличился бы ещё примерно на 20 тысяч.

Вывод

Этот кейс показывает, насколько важно проверять отчёты и при необходимости получать второе мнение. Даже одна ошибка или неточность в заполнении форм может стоить десятков тысяч шекелей. А в некоторых случаях правильная стратегия — например, регулярные взносы в пенсионные фонды — позволяет не только избежать доплат, но и существенно увеличить возврат налогов.