Налоговое планирование в конце года. Практические шаги для снижения налоговой нагрузки

Октябрь–ноябрь — это время, когда индивидуальный предприниматель или бизнес уже примерно понимает, сколько заработал за год. И при этом ещё остаётся достаточно времени, чтобы изменить и оптимизировать то, что можно оптимизировать.

Битуах Леуми

Прежде всего я всегда начинаю с Битуах Леуми. Почему именно с него?Во-первых, Битуах Леуми — это не только социальная страховка, но и скидка для подоходного налога. Во-вторых, после подачи годового отчёта, если вы переплатили, вам возвращают деньги с процентами. Поэтому моя рекомендация — проверить ваши авансовые платежи. Я часто советую даже немного переплачивать: это увеличивает скидку по подоходному налогу, а возврат вы получите с индексацией плюс 4%.

Керен Иштальмут

Следующий шаг — Керен Иштальмут. Это инвестиционная программа, которая даёт двойную выгоду: освобождение от налога на прибыль и налоговую скидку для подоходного налога и битуах леуми.

• В 2025 году максимальный взнос составляет 20 520 ₪  дающий освобождение от налога на прибыль.

• При этом налоговая скидка для подоходного налога ограничена 4,5% от прибыли. Потолок 293 397 ₪.

• Соответственно, если ваша прибыль превышает этот потолок, максимальный взнос, дающий максимальную скидку на подоходный налог и битуах леуми , составит 13 203 ₪.

Мой совет если у вас нет финансовой возможности вложить 20.5 тысяч, вложите хотя бы ссуму дающую максимальную скидку на подоходный налог и битуах леуми.

Пенсионные отчисления

Для того чтобы получить максимальную налоговую скидку по подоходному налогу и Битуах Леуми, нужно вкладывать 16% от прибыли. Потолок для таких отчислений составляет 232 800 ₪.Если ваша прибыль выше этой суммы, то для получения максимальной налоговой скидки необходимо вложить в пенсионный фонд 37 248 ₪ в год.

Моя рекомендация — проверить, соответствуют ли ваши текущие взносы максимальной налоговой скидке . Если нет, в конце года можно довнести недостающую сумму одним платежом и тем самым получить максимальную налоговую скидку.

Затраты

В конце года обязательно стоит проверить все бизнес-затраты. Убедитесь, что вы списываете всё, что можно списать по закону. Если есть необходимость приобрести материалы или услуги, которые нужны бизнесу, конец года — удобный момент для таких расходов. Особенно это важно для индивидуальных предпринимателей, которые работают по кассовому методу ((בסיס מזומן: затраты, оплаченные до конца года, можно списать в текущем периоде.

Авансовые платежи по подоходному налогу

Отдельное внимание — авансовым платежам по подоходному налогу. Они менее критичны, чем взносы в Битуах Леуми, но тоже важны.Во-первых, всегда проще распределить платежи помесячно, чем вносить сразу крупную сумму после подачи отчёта. Во-вторых, здесь тоже работает принцип индексации: переплата возвращается с индексацией плюс 4%, а недоплата взыскивается с той же надбавкой.

Итог

Сейчас — самое время обсудить всё это с вашим бухгалтером. Если бухгалтер занимает проактивную позицию и сам инициирует налоговое планирование — отлично. Если нет, то стоит инициировать беседу и проверить, что вы используете все доступные законные инструменты, чтобы снизить налоговую нагрузку и не переплачивать.